부동산 취득세율 및 아파트 매매 시 취득세 계산 방법 취득세계산기

아파트를 매매할 때 발생하는 세금 중 하나가 바로 취득세입니다. 오늘은 취득세에 대해 자세히 알아보고, 아파트 취득세 계산기를 활용하여 실제로 얼마나 세금이 나오는지 예시를 통해 살펴보겠습니다. 예시는 다음과 같은 네 가지 경우로 나누어 계산해 보겠습니다.

1.조정대상지역 외 1주택 85m² 이하
2.조정대상지역 내 3주택 85m² 이하
3.조정대상지역 내 2주택 85m² 초과
4.주택 외 (건물, 토지 등)

취득세 개요

부동산을 취득하면 가장 먼저 지방세인 취득세가 과세됩니다. 이는 부동산을 비롯한 다양한 자산을 취득할 때 부과되는 세금으로, 취득세와 함께 농어촌특별세(농특세)와 지방교육세(교육세)가 추가로 부과됩니다. 따라서 취득세를 납부할 때는 이 두 가지 세금도 함께 고려해야 합니다.

취득세 신고 및 납부 방법

•신고 및 납부 기간: 부동산을 취득한 날부터 60일 이내에 신고하고 납부해야 합니다.
•취득가액: 취득가액은 취득자가 신고한 금액을 기준으로 하며, 신고하지 않거나 신고 금액이 시가 표준액에 미달할 경우 시가 표준액으로 계산됩니다.

취득세율

1.주택 – 아파트 취득세
주택의 경우, 취득세율은 취득가액과 주택의 위치, 주택 수 등에 따라 달라집니다.

2.주택 외 부동산 취득세
주택 외의 건물이나 토지 등의 부동산에 대한 취득세율도 따로 적용됩니다.

가산세 부과 대상

취득세 납세의무자가 신고 또는 납부 의무를 다하지 않았을 경우, 과세표준이 확인된 경우, 일시적 주택으로 신고했으나 일정 기간 내에 종전 주택을 처분하지 않은 경우, 취득 후 신고 없이 매각하는 경우 등이 가산세 부과 대상에 해당됩니다. 이 경우 산출 세액의 80%가 가산되어 부과됩니다.

아파트 취득세 계산기 활용 예시

일반적으로 1주택자이면서 6억원 이하 아파트는 간단히 1% 계산하시면 되는데요 5억원 아파트 매수하게 되면 취득세 5백만원 정도라고 보시면 됩니다

1.예시: 조정대상지역 외 1주택, 취득가액 12억 원, 85m² 이하 아파트

•취득가액: 12억 원
•취득세율: 3% (9억 원 초과 주택)
•지방교육세: 0.3% (유상취득 지방교육세 10%)
•취득합계 세율: 3.3% (취득세 + 지방교육세)
•계산: 12억 원 × 3.3% = 3,960만 원

2.예시: 조정대상지역 내 3주택, 취득가액 12억 원, 85m² 이하 아파트

•취득가액: 12억 원
•취득세율: 12% (조정지역 3주택 이상)
•지방교육세: 0.4% (중과세율 적용)
•취득합계 세율: 12.4%
•계산: 12억 원 × 12.4% = 1억 4,880만 원

3.예시: 조정대상지역 내 2주택, 취득가액 12억 원, 85m² 초과 주택

•취득가액: 12억 원
•취득세율: 8% (조정대상지역 2주택자)
•지방교육세: 0.4% (중과세율 적용)
•농어촌특별세: 0.6% (2주택 이상 중과세율 적용)
•취득합계 세율: 9%
•계산: 12억 원 × 9% = 1억 800만 원

4.예시: 주택 외 (건물, 토지) 12억 원 취득

•취득가액: 12억 원
•취득세율: 4% (주택 외 건물)
•지방교육세: 0.4% (유상취득 지방교육세 10%)
•농어촌특별세: 0.2% (주택 외 85m² 이상)
•취득합계 세율: 4.6%
•계산: 12억 원 × 4.6% = 5,520만 원

부동산 매매 시 발생하는 취득세에 대해 알아보고, 아파트 취득세 계산기를 통해 실제 세금을 산출해 보았습니다. 아파트 취득세는 일반지역, 조정지역, 별장, 고급주택 및 생애 최초 구입 등의 조건과 주택 수에 따라 다르게 적용되므로, 현재 상황에 맞춰 주택을 구입하시는 것이 중요합니다. 하단에 자주 이용하는 부동산 계산기를 첨부해 놓았으니 참고하시기 바랍니다.